Devenir travailleur autonome au Québec : le guide complet

Étape 1 : Immatriculer ton entreprise (NEQ)

Avant de facturer quoi que ce soit, tu dois choisir ta structure juridique :

• Travailleur autonome sous ton nom : aucune immatriculation requise. Tu factures sous ton propre nom.
• Entreprise individuelle avec nom commercial : si tu veux facturer sous "Plomberie Tremblay" ou "Électricité XYZ", tu dois t'immatriculer au Registre des entreprises du Québec pour obtenir un NEQ. Coût : une quarantaine de dollars pour la déclaration initiale.

Le NEQ est obligatoire dès que tu utilises un nom commercial différent du tien. La démarche se fait en ligne en moins de 30 minutes sur le site du gouvernement du Québec. Attention : l'immatriculation n'est pas permanente, une déclaration de mise à jour annuelle (avec des frais similaires) est exigée chaque année, sauf l'année de l'immatriculation et l'année suivante.

Étape 2 : Licence RBQ (si tu travailles en construction)

Si ton activité touche la construction, la rénovation, l'électricité, la plomberie ou le chauffage, tu as besoin d'une licence de la Régie du bâtiment du Québec (RBQ).

Catégories les plus courantes :

• Catégorie 1 : Entrepreneur général (la sous-catégorie exacte, ex. 1.2 ou 1.3, dépend du type et de l'ampleur des travaux)
• Catégorie 16 : Entrepreneur électricien, qualifié par la Corporation des maîtres électriciens du Québec (CMEQ)
• Catégorie 15 : Entrepreneur en tuyauterie/plomberie, qualifié par la Corporation des maîtres mécaniciens en tuyauterie du Québec (CMMTQ)

La demande se fait en ligne sur le site de la RBQ. Des examens, vérifications et frais de délivrance s'appliquent, et la sous-catégorie précise doit correspondre exactement à la nature des travaux.

Sans licence RBQ valide dans la catégorie requise, tu n'as pas le droit d'effectuer ni de superviser ces travaux légalement.

Étape 3 : T'inscrire à la TPS et à la TVQ

Dès que tes revenus taxables dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs, l'inscription est obligatoire. Tu peux aussi t'inscrire volontairement avant ce seuil pour récupérer les taxes sur tes achats professionnels (outillage, matériel, essence…).

Comment s'inscrire :

• TPS : en ligne via l'Agence du revenu du Canada (ARC)
• TVQ : en ligne via Revenu Québec

Tu reçois tes numéros d'inscription par courrier quelques semaines plus tard. Ces numéros doivent apparaître sur toutes tes factures.

Étape 4 : Tes premières déclarations

Impôt sur le revenu

Tu paies l'impôt sur ton bénéfice net (revenus moins dépenses). La déclaration se produit avant le 15 juin, mais les sommes dues doivent être payées avant le 30 avril pour éviter les intérêts.

Règle de base : mets de côté 25 à 30 % de tes revenus nets tout au long de l'année.

Déclarations de TPS/TVQ

Si tu es inscrit, tu dois déclarer et remettre les taxes selon ta fréquence assignée (trimestrielle pour la plupart des petits travailleurs). La date limite pour la déclaration annuelle est généralement un mois après la fin de ton exercice.

Cotisations au RRQ

En travail autonome, tu paies les deux parts (employeur + employé) de la cotisation au Régime de rentes du Québec. En 2025, le taux combiné est d'environ 12,8 % sur ton revenu net, jusqu'au maximum annuel assurable.

Les dépenses déductibles à ne pas oublier

Le conseil le plus important

Ouvre un compte bancaire dédié à ton activité professionnelle dès le premier jour. Garder revenus et dépenses professionnels séparés de tes finances personnelles te simplifiera la vie au moment des déclarations, et rassure les comptables (et le fisc).