Comment calculer la TPS et la TVQ en 30 secondes
En travail autonome au Québec, tu dois facturer la TPS (5 %) et la TVQ (9,975 %) dès que tes revenus dépassent 30 000 $. Voici la formule et les pièges à éviter.
TPS et TVQ : les deux taxes à connaître
Si tu es travailleur autonome au Québec, tu dois probablement facturer deux taxes à tes clients :
- TPS — taxe fédérale de 5 %
- TVQ — taxe provinciale de 9,975 %
Ensemble : 14,975 % de ton sous-total.
Dois-je m'inscrire aux taxes ?
L'inscription est obligatoire si tes revenus taxables dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs.
En dessous de ce seuil, c'est optionnel — mais souvent avantageux, car tu peux récupérer les taxes payées sur tes achats professionnels (voir plus bas).
La formule de calcul
Sous-total × 0,05 = TPS à facturer
Sous-total × 0,09975 = TVQ à facturer
Sous-total × 0,14975 = Total des taxes
Exemple concret
Tu fais des travaux d'électricité pour 850 $ :
| Poste | Montant |
|---|---|
| Sous-total | 850,00 $ |
| TPS (5 %) | 42,50 $ |
| TVQ (9,975 %) | 84,79 $ |
| Total à facturer | 977,29 $ |
Récupère les taxes sur tes achats
Quand tu achètes de l'outillage, du matériel ou des fournitures pour ton travail, tu paies des taxes. Ces taxes sont récupérables via les crédits de taxe sur les intrants (CTI).
En pratique : tu déduis la taxe payée sur tes achats de la taxe que tu dois remettre au gouvernement. Sur 10 000 $ d'achats professionnels par an, c'est environ 1 498 $ en taxes récupérées — directement dans ta poche.
C'est l'une des raisons pour lesquelles de nombreux travailleurs autonomes s'inscrivent volontairement aux taxes avant d'atteindre le seuil de 30 000 $.
Les erreurs fréquentes
Appliquer les taxes sur le mauvais montant. Les taxes se calculent sur le sous-total, pas sur un montant qui inclurait déjà d'autres frais non taxables.
Oublier d'afficher les montants séparément. Si ta facture dépasse 150 $, tu dois afficher TPS et TVQ sur des lignes distinctes — pas juste mentionner "taxes incluses".
Ne pas inscrire tes numéros sur la facture. Tes numéros de TPS (format : 123456789 RT0001) et de TVQ (format : 1234567890 TQ0001) doivent apparaître sur chaque facture.
Calculer tes taxes automatiquement
Avec L'app du travailleur, tu entres tes numéros de TPS et TVQ une seule fois dans tes paramètres. Ensuite, toutes tes factures les calculent et les affichent automatiquement — au bon taux, avec tes numéros d'inscription. Conforme, rapide, sans risque d'erreur.